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上市公司发行可转债的必备条件
最近３年连续盈利，且最近３年净资产利润率平均在１０％ 以上；属于能源、原材料、基础设 施类的公司可以略低，但 是不得低于７％
可转换公司债券发行后，资产负债率不高于７０％
累计债券余额不超过公司净资产额的４０％
可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平
可转换公司债券的发行额不少于人民币１亿元 可转换公司债券发行的一般性条件
最近三年特别在最近一年有现金分红
发行人最近三年平均可分配利润足以支付可转换公司债券一年的利息
有足够的现金偿还到期债务的计划安排
主营业务突出，在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长性
募集资金投向是否具有较好的预期投资回报
法人治理结构健全，运营独立 |
