内部控制制度--《固定资产循环》(DOC 20)
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| 发布时间11-08
方案资源网
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阅读环境：
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简体中文
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| 文档格式： |
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内部控制
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文档大小： |
23K |
| 资源点数： |
30
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| 下载次数： |
54
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1. 总则
1.1. 制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「固定资产循环」（Asset）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2. 适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「固定资产循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3. 权责单位
管理、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2. 固定资产循环
2.1. 循环图
【见】（资料1）「固定资产循环图」。
2.2. 循环作业
本循环之各项作业：
1) 固定资产取得作业（CA101），另订之。
2) 固定资产异动盘点作业（CA102），另订之。
3) 固定资产减损作业（CA103），另订之。
4) 投保作业（CA104），另订之。
5) 工程管制作业（CA105），另订之。
6) 差异分析作业（CA106），另订之。
3. 附则
..........................
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