内部控制制度--《采购及付款循环》(DOC 19)
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| 发布时间11-08
方案资源网
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阅读环境：
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简体中文
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内部控制
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文档大小： |
25K |
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30
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29
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1. 总则
1.1. 制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2. 适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3. 权责单位
资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2. 采购及付款循环
2.1. 循环图
【见】（资料1）「采购及付款循环图」。
2.2. 循环作业
本循环之各项作业：
1) 请购作业（CP101），另订之。
2) 采购作业（CP102），另订之。
3) 进口作业（CP103），另订之。
4) 验收作业（CP104），另订之。
5) 与合约不符作业（CP105），另订之。
6) 付款作业（CP106），另订之。
7) 差异分析作业（CP107），另订之。
3. 附则
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