证券公司内部控制指引-35页
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| 发布时间2008-11-05
方案资源网
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阅读环境：
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简体中文
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| 文档格式： |
word格式
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| 文档类型： |
内部控制
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文档大小： |
17K |
| 资源点数： |
45
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| 下载次数： |
0
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第一条 为引导证券公司规范经营,完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审慎监管的要求，制定本指引。
第二条 本指引所指证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条 内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。
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