《广东某科技公司财务控制与稽核审计制度》15页
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| 发布时间11-23
方案资源网
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阅读环境：
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简体中文
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| 文档格式： |
word格式
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| 文档类型： |
财务制度
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文档大小： |
12K |
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20
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0
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广东某科技公司财务控制与稽核审计制度
一、资产控制制度原则：
第一条 资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责。
第二条 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。
第三条 有形资产应加防护，以免私自或不当使用。
第四条 应随时核对零用及备用金与库存现金，并维持最少额度。
第五条 各项支出的核决与支付，应分责办理。
第六条 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。
第七条 已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。
第八条 有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号，对采用电算化系统生成的单据，必须保证连号，对作废单据应加盖作废戳记。
第九条 负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分责任保证。
第十条 上项人员应定期采取轮调、轮休制度，并指派他人暂代其职务。
第十一条 各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款。
第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。 |
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